重慶市黔江區(qū)審計局

關(guān)于2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的公告

（2025年3月19日）

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一、審計整改工作推進(jìn)總體情況

2024年7月16日，區(qū)五屆人大常委會第三十五次主任會議聽取審議了《黔江區(qū)2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府及區(qū)級各單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對審計和審計整改工作的重要指示批示精神，嚴(yán)格落實區(qū)人大常委會審議意見，堅決扛起整改政治責(zé)任，持續(xù)加大審計整改力度，取得了積極成效。截至2024年10月底，審計工作報告指出的180個問題中，已整改完成108個，剩余72個正在整改中，其中31個尚未到整改期。

（一）周密部署，強(qiáng)化組織。區(qū)委多次對審計整改工作作出安排，要求各單位切實提高政治站位，準(zhǔn)確把握審計新形勢、新要求，認(rèn)真落實市委審計委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》，把“當(dāng)下改”與“長久立”結(jié)合起來，把問題整改與黨建工作結(jié)合起來；區(qū)委書記組織召開審計“回頭看”部署會，要求對揭示問題進(jìn)行全面篩查、全面整改、全面評估。區(qū)政府切實強(qiáng)化審計整改落實，及時分解任務(wù)，多次開展調(diào)度，針對市級以上審計揭示問題整改，分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)銜督辦、全過程參與整改方案制定、整改措施落實，確保整改工作取得實效；區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長組織對上年度審計“回頭看”未整改到位問題、今年新發(fā)現(xiàn)的問題等整改情況進(jìn)行“回頭看”，并進(jìn)行通報，督促各單位切實推動問題真改、實改。

（二）壓實責(zé)任，分線負(fù)責(zé)。全區(qū)各單位嚴(yán)格實行“一把手”負(fù)責(zé)制，細(xì)化措施，倒排時限，確保責(zé)任到具體分管領(lǐng)導(dǎo)、具體科室，及時研究、定期研判，對整改工作中的卡點難點問題及時向分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)報告，確保問題按時銷號。區(qū)教委、區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)國資委等行業(yè)主管部門以及相關(guān)整改牽頭部門，抓好本級問題整改的同時，統(tǒng)籌抓好系統(tǒng)內(nèi)問題整改，還根據(jù)具體工作需要，成立專班專門推動整改工作。區(qū)審計局切實做好服務(wù)，強(qiáng)化審核把關(guān)和向上對接，確保整改方向可行、整改措施有效，針對整改周期較長、整改難度較大的問題，商請區(qū)級責(zé)任單位相關(guān)人員與區(qū)審計局一道開展問題整改分析研判，幫助被審計單位破解整改難點問題。

（三）以審促管，以改促治。各單位以問題整改為抓手，在面上整改基礎(chǔ)上，深入分析問題背后存在的體制缺陷和制度漏洞，舉一反三、建章立制加強(qiáng)綜合治理，根據(jù)審計揭示問題，要求被審計單位上繳、歸還以及少付財政資金23561.06萬元，健全完善制度25項。區(qū)審計局依托“審計問題清單”管控、年度綜合目標(biāo)考核等，切實強(qiáng)化跟蹤督促檢查和指導(dǎo)服務(wù)，對整改難度大的問題重點跟蹤檢查，對堵點、難點、痛點問題緊盯不放，切實推動審計清單轉(zhuǎn)化為發(fā)展成效清單；針對預(yù)算管理、財政財務(wù)收支管理等方面屢審屢犯問題，編制審計常見問題工作提醒，幫助各單位提高財政財務(wù)管理水平；同時，注重貫通融合，強(qiáng)化不同項目之間、不同年度之間揭示問題的結(jié)合性分析，如針對公共投資建設(shè)項目設(shè)計變更不規(guī)范等典型性問題，全面梳理形成審計工作專報，由區(qū)政府責(zé)成各相關(guān)單位立足職責(zé)深入推動問題整改，“審計一個單位，整改一個問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”綜合成效明顯。

二、審計查出重點問題整改落實情況

（一）黔江區(qū)2023年度財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計查出問題整改情況。共查出問題18個，完成整改13個。一是針對預(yù)決算編制及執(zhí)行不嚴(yán)格問題。將預(yù)算編制不細(xì)化的5559萬元、分配不及時的7743萬元資金全部分配到具體單位；開展預(yù)算單位銀行賬戶專項清理、整治；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制管理有關(guān)事項的通知》《關(guān)于切實加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)政府采購計劃管理的通知》《關(guān)于防止歲末年初突擊花錢有關(guān)事項的通知》等制度性文件，規(guī)范預(yù)決算編制、政府采購管理等。二是針對財政資金管理不規(guī)范問題。督促用款單位規(guī)范使用結(jié)轉(zhuǎn)資金2586.21萬元，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1560.96萬元、專戶利息資金40.76萬元；完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，建立往個人賬戶劃款、年末突擊花錢等預(yù)警機(jī)制。

（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。共查出問題27個，完成整改18個。一是針對預(yù)決算編制及預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題。3個部門嚴(yán)格規(guī)范預(yù)決算編制及執(zhí)行管理，遵守預(yù)算約束剛性，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費、結(jié)余資金、非稅收入等管控，2個部門完善機(jī)關(guān)財務(wù)、重點資金支出等管理機(jī)制。二是針對財政資金管理不規(guī)范問題。2個部門上繳財政資金1813.12萬元，1個部門全額歸還對外借款100萬元，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)歸墊挪用資金39.5萬元，推動閑置財政資金1528.45萬元規(guī)范使用。

（三）重點專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1.黔江區(qū)2013年以來完工（關(guān)賬）國外貸援款項目資產(chǎn)管理使用情況專項審計調(diào)查整改情況。共查出問題10個，完成整改7個。一是針對項目后續(xù)管理機(jī)制還存在薄弱環(huán)節(jié)問題。主管部門制定《歐洲投資銀行貸款重慶林業(yè)發(fā)展項目黔江區(qū)子項目后續(xù)管理辦法》、《黔江區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項補(bǔ)助資金管理辦法》等制度性文件4項，切實加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高貸款資金使用效益。二是針對部分項目管理責(zé)任落實不到位問題。相關(guān)單位對已完工項目按規(guī)定辦理結(jié)決算，對已形成固定資產(chǎn)項目進(jìn)行清理并按規(guī)定登記入賬等。

2.黔江區(qū)蠶桑產(chǎn)業(yè)扶持政策專項審計調(diào)查整改情況。共查出問題13個，完成整改7個。一是針對主管部門管理責(zé)任落實還有差距問題。對全區(qū)在用桑園、養(yǎng)蠶設(shè)施設(shè)備等進(jìn)行摸排，對閑置資產(chǎn)等進(jìn)行分類盤活；引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“量桑養(yǎng)蠶”，取消蠶種收益保險項目，避免財政資金損失浪費；印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)蠶桑產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金管理的通知》，厘清并壓實鄉(xiāng)鎮(zhèn)、蠶繭站等管理責(zé)任。二是針對具體項目管理不規(guī)范問題。2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)蠶項目通過引進(jìn)新業(yè)主、新技術(shù)、新管理模式等切實提高項目產(chǎn)能；2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時完成項目資料歸檔等。

3.黔江區(qū)畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項審計調(diào)查整改情況。共查出問題5個，全部完成整改。分析問題產(chǎn)生根源，修訂完善《黔江區(qū)畜牧項目資金監(jiān)督管理辦法》《2024年黔江區(qū)政策性養(yǎng)殖業(yè)保險工作實施方案》等6項管理辦法，從制度層面規(guī)范今后畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作。

4.黔江區(qū)城市管理局2020—2022年建設(shè)管理審計調(diào)查整改情況。共查出問題30個，完成整改20個。一是針對建設(shè)管理不規(guī)范問題。在對審計指出的相關(guān)項目未取得施工許可證、未編制施工組織方案等問題進(jìn)行整改基礎(chǔ)上，對2020—2023年期間實施的項目類似問題進(jìn)行全面排查、整改，對相關(guān)參建單位進(jìn)行約談、相關(guān)現(xiàn)場代表進(jìn)行通報批評及教育，同時印發(fā)《進(jìn)一步規(guī)范市政工程項目建設(shè)管理工作的通知》、完善《市政設(shè)施維修快速反應(yīng)機(jī)制》加強(qiáng)管理。二是針對項目質(zhì)量及財務(wù)管理不規(guī)范問題。對未送檢的3個項目材料及隱蔽工程質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核，對超付的結(jié)算審核費用予以追回。

5.黔江區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃專項資金審計整改情況。共查出問題6個，完成整改5個。一是針對學(xué)生伙食費管理不規(guī)范問題。主管部門已督促相關(guān)學(xué)校清退未據(jù)實結(jié)算學(xué)生的生活費81.77萬元、歸墊擠占學(xué)生營養(yǎng)餐伙食費35.81萬元，對全區(qū)義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)改善計劃資金使用情況進(jìn)行全面排查、整改，完善《學(xué)校食堂財務(wù)管理辦法》《營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助資金管理辦法》。二是針對食品管理不規(guī)范問題。督促相關(guān)學(xué)校停止采購或使用深加工食品，聯(lián)合其他相關(guān)單位開展兩輪農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃落實情況專項督查，并責(zé)令整改，組織開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推廣并使用學(xué)校食堂綜合管理系統(tǒng)；同時，根據(jù)學(xué)生伙食費管理不規(guī)范、食品管理不規(guī)范問題整改情況，召開工作約談會2次，集體約談41所學(xué)校書記、校長，單獨約談3所學(xué)校相關(guān)人員，制發(fā)3期專項督查通報；對12所學(xué)校24人作出處理。三是針對物資采購不規(guī)范問題。主管部門已對學(xué)校食堂大宗物資采購進(jìn)行重新招標(biāo)，對相關(guān)學(xué)校采購工作不相容崗位人員進(jìn)行調(diào)整。

6.黔江區(qū)財政運(yùn)行質(zhì)效暨園區(qū)改革攻堅情況專項審計調(diào)查整改情況。共查出問題12個，完成整改4個。一是針對財政收支管理不規(guī)范問題。常務(wù)副區(qū)長對虛增財政收入單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行警示約談；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政收入管理的通知》；收回違規(guī)提前支付的債券資金500萬元；主管部門督促相關(guān)國有企業(yè)提前兌付涉眾“非標(biāo)”本息364.88萬元，印發(fā)《關(guān)于做好平臺公司“非標(biāo)”融資涉眾風(fēng)險防范化解的通知》，對全區(qū)“非標(biāo)”債務(wù)進(jìn)行清理并分類處置。二是針對未按期交付房源問題。主管部門已督促按合同約定交付房源。

（四）區(qū)林業(yè)局自然資源資產(chǎn)審計整改情況。共查出問題6個，全部完成整改。一是針對武陵山區(qū)生物多樣性保護(hù)項目管理不到位問題，已督促實施面積不實的施工單位退回多計工程價款，上繳區(qū)財政項目結(jié)余資金277.13萬元；督促業(yè)主單位對苗木存活率低地塊進(jìn)行補(bǔ)植補(bǔ)造，對驗收合格的封山育林等區(qū)域進(jìn)行撫育，印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)2021年度武陵山區(qū)生物多樣性保護(hù)項目人工造林后期管護(hù)工作的通知》予以規(guī)范。二是針對森林防火管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。推進(jìn)緩慢的森林火情智能監(jiān)控購買服務(wù)項目已實施完畢；對森林防火應(yīng)急儲備倉庫物資進(jìn)行全面清理，制定《黔江區(qū)林業(yè)局森林防火物資儲備庫管理制度》。

（五）公共投資建設(shè)項目審計整改情況。共查出問題53個，完成整改23個。一是針對參建單位合同執(zhí)行管理不規(guī)范問題，5個項目按照合同約定，對履職不到位參建單位扣減費用22.88萬元；2個項目對相關(guān)參建單位、現(xiàn)場代表等人員進(jìn)行約談教育；1個項目依據(jù)審計意見完善管理制度1項。二是針對財務(wù)管理不規(guī)范問題，1個項目調(diào)整項目待攤投資167.17萬元。

三、重大違紀(jì)違法問題線索情況

2023年7月至2024年6月，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送違紀(jì)違法案件線索2件，向區(qū)住房城鄉(xiāng)建委移送問題線索3件。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委已處理1件，另1件正在調(diào)查處理中；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已全部處理完畢。

四、需繼續(xù)推進(jìn)整改的問題和后續(xù)工作安排

從整改情況看，共72個問題尚未完成整改。其中：立行立改問題38個，分階段整改和持續(xù)整改問題34個。主要原因：一是部分問題受制于外部條件或不可抗力等因素，導(dǎo)致整改周期相對較長，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案，有序推進(jìn)解決；二是部分問題涉及面廣、整改周期較長，問題解決客觀上需要一定時間；三是部分問題牽扯面較廣，需多方協(xié)作推動，且處理有一定過程。

針對尚未完成整改的問題，區(qū)委、區(qū)政府已召開審計整改專題會，對有關(guān)單位進(jìn)行督促，各區(qū)級責(zé)任單位也相應(yīng)對后續(xù)整改工作作出安排。一是針對立行立改類問題，已細(xì)化整改要求、明確整改期限，將統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改。二是針對分階段和持續(xù)整改類問題，將按照時間表、路線圖，按期取得階段性成果并最終推動問題全面整改，同時深入分析短板弱項，切實鞏固整改成果。

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