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重慶市黔江區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2021年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況的公告

（2023年3月1日）

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2022年7月，區(qū)五屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了黔江區(qū)本級(jí)2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作提出了明確要求。截至2022年10月中旬，審計(jì)查出的147個(gè)問(wèn)題中，已完成整改125個(gè)，特殊銷(xiāo)號(hào)1個(gè)，需持續(xù)推進(jìn)整改21個(gè)。

一、審計(jì)整改推進(jìn)及落實(shí)情況

（一）專(zhuān)題布置，壓實(shí)整改責(zé)任。區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，召集相關(guān)單位專(zhuān)題部署，將整改任務(wù)分解到相關(guān)單位，壓實(shí)整改責(zé)任，明確責(zé)任單位“一把手”作為整改工作第一責(zé)任人，要求親自管、親自抓，逐項(xiàng)分析原因、查找疏漏，對(duì)照問(wèn)題清單制定整改方案、落實(shí)整改措施，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落到實(shí)處。

（二）舉一反三，扎實(shí)推進(jìn)整改。相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改要求，制定工作方案，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù)，分類(lèi)施策，倒排時(shí)限。在具體問(wèn)題整改基礎(chǔ)上，舉一反三、堵塞漏洞，完善相關(guān)制度，努力做到糾正問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革一體推進(jìn)，區(qū)政府及區(qū)民政局、區(qū)城投集團(tuán)等相繼制定完善規(guī)章制度24項(xiàng)，從體制機(jī)制上推動(dòng)審計(jì)整改落地生根。

（三）相互貫通，提升整改合力。進(jìn)一步完善審計(jì)整改協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成審計(jì)整改合力。區(qū)政府將審計(jì)整改情況納入各單位年度綜合目標(biāo)考核，區(qū)財(cái)政局、區(qū)教委等單位切實(shí)履行主管部門(mén)職責(zé)，對(duì)各自領(lǐng)域涉及問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤督促；區(qū)審計(jì)局分類(lèi)建立整改清單，對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、指導(dǎo)督促，提高整改效率，提升整改質(zhì)量。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。一是強(qiáng)化財(cái)政收入管控。應(yīng)繳未繳的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)利息1181.42萬(wàn)元已全額繳庫(kù)，衛(wèi)生檢測(cè)等費(fèi)用已停收，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)核算督查已強(qiáng)化。二是強(qiáng)化財(cái)政資金管理。收回各單位項(xiàng)目結(jié)余、職工生育津貼結(jié)余等各項(xiàng)資金4422.26萬(wàn)元；1個(gè)單位全額下達(dá)結(jié)余資金737.91萬(wàn)元到項(xiàng)目單位且已支付完畢；1個(gè)單位通過(guò)開(kāi)展群眾體育活動(dòng)、舉辦賽事等發(fā)揮已建足球場(chǎng)效益；1個(gè)單位提前列支工程款的3個(gè)項(xiàng)目已全部完工并完成支付。三是強(qiáng)化預(yù)決算編制管理。加強(qiáng)預(yù)決算編制管理，及時(shí)將代編預(yù)算落實(shí)到具體單位和項(xiàng)目，通過(guò)強(qiáng)制審核公式強(qiáng)化非稅收入決算審核，已推進(jìn)無(wú)紙化財(cái)政票據(jù)管理；1個(gè)單位已將業(yè)務(wù)收入納入預(yù)算管理。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。一是強(qiáng)化預(yù)決算編制管理。相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)決算編報(bào)管理，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，合理編制部門(mén)預(yù)算，據(jù)實(shí)填報(bào)部門(mén)決算。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。相關(guān)單位已將應(yīng)繳未繳非稅收入621.74萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政，今后將強(qiáng)化非稅收入管理，按時(shí)足額繳庫(kù)；1所學(xué)校墊付的水電費(fèi)8萬(wàn)元已全額收回，對(duì)超支掛賬及時(shí)進(jìn)行消化調(diào)整；相關(guān)單位強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格控制支出。三是強(qiáng)化國(guó)有資金資產(chǎn)管理。1個(gè)公司已將長(zhǎng)期閑置的專(zhuān)項(xiàng)資金661.31萬(wàn)元全額上繳區(qū)財(cái)政；1個(gè)單位切實(shí)強(qiáng)化對(duì)下屬單位結(jié)余資金、教育收費(fèi)、政府采購(gòu)等監(jiān)管；1所學(xué)校修訂完善《內(nèi)控制度》，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部管理；1個(gè)單位已對(duì)公務(wù)用車(chē)、房屋資產(chǎn)等進(jìn)行清理。四是強(qiáng)化其他財(cái)務(wù)收支管理。1個(gè)單位建立水旱災(zāi)害防御物資倉(cāng)庫(kù)管理相關(guān)制度及物資臺(tái)賬；1個(gè)單位強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)的編制及執(zhí)行，嚴(yán)格控制公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出；21所學(xué)校全額補(bǔ)收工會(huì)會(huì)費(fèi)13.93萬(wàn)元；已對(duì)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，1所學(xué)校長(zhǎng)期掛賬學(xué)生生活費(fèi)6.38萬(wàn)元、溢價(jià)銷(xiāo)售學(xué)生食堂充值卡取得的0.4萬(wàn)元已全部用于改善學(xué)生伙食質(zhì)量；1所學(xué)校已按規(guī)定減免貧困學(xué)生校服費(fèi)，督促校園超市嚴(yán)格按合同約定調(diào)整商品定價(jià)。

（三）重大政策措施落實(shí)和重大項(xiàng)目推進(jìn)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

1.重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。制定新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體實(shí)施方案，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)合作社以及股權(quán)化項(xiàng)目監(jiān)管；加強(qiáng)農(nóng)民合作社資金及運(yùn)營(yíng)管理，恢復(fù)已停運(yùn)基層供銷(xiāo)社，完成基層社星級(jí)注冊(cè)，促進(jìn)持股比例不達(dá)標(biāo)基層社完成轉(zhuǎn)股。

2.重大項(xiàng)目推進(jìn)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。積極推進(jìn)審計(jì)整改，已完成問(wèn)題整改7個(gè)，分別為籌集過(guò)境高速公路項(xiàng)目資金3404萬(wàn)元，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；就青坪及群力社區(qū)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目規(guī)避公開(kāi)招投標(biāo)問(wèn)題，對(duì)業(yè)主單位處以罰款4.7萬(wàn)元，并對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行警示約談；加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)調(diào)整報(bào)批程序；2個(gè)未及時(shí)交付項(xiàng)目和2個(gè)推進(jìn)不力項(xiàng)目已竣工交付，5個(gè)投資完成率和支付率未完成項(xiàng)目已達(dá)到績(jī)效目標(biāo)要求。

（四）重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)查）查出問(wèn)題整改情況。

1. 2021年困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。一是強(qiáng)化救助補(bǔ)助政策執(zhí)行。已將107名符合條件人員納入供養(yǎng)及補(bǔ)貼范圍，將43名不符合條件人員低保待遇、5名重復(fù)享受殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼以及9名已死亡人員相關(guān)待遇予以停發(fā)，同時(shí)針對(duì)問(wèn)題制定《加強(qiáng)未成年人保護(hù)工作實(shí)施意見(jiàn)》等3項(xiàng)制度文件，進(jìn)一步規(guī)范困難群眾救助補(bǔ)助資金管理使用；將滯留截留的6.19萬(wàn)元全額劃撥至相關(guān)單位及個(gè)人，兌現(xiàn)困難群眾養(yǎng)老保險(xiǎn)事后資助金0.48萬(wàn)元，追回被套取的特困人員生活費(fèi)0.16萬(wàn)元并對(duì)管理人員進(jìn)行誡勉談話。二是規(guī)范資金籌集使用。補(bǔ)足敬老院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算13.32萬(wàn)元，收回4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道救助補(bǔ)助結(jié)余資金41.6萬(wàn)元；2個(gè)單位歸墊擠占救助補(bǔ)助資金4.63萬(wàn)元。三是強(qiáng)化管理責(zé)任落實(shí)。3個(gè)敬老院已消除消防系統(tǒng)安全隱患，2個(gè)敬老院已規(guī)范財(cái)務(wù)管理；兩個(gè)片區(qū)福利院通過(guò)宣傳引導(dǎo)，入住率逐漸提高。

2.全市交通系統(tǒng)建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查查出我區(qū)涉及問(wèn)題整改情況。一是強(qiáng)化計(jì)劃任務(wù)組織管理。按要求指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制通組公路規(guī)劃，建立規(guī)劃項(xiàng)目庫(kù)，足額下達(dá)農(nóng)村公路建設(shè)計(jì)劃、足額完成四好公路目標(biāo)建設(shè)里程，據(jù)實(shí)上報(bào)農(nóng)村公路完成情況。二是強(qiáng)化改革事項(xiàng)落實(shí)。制定《關(guān)于交通行政審批事項(xiàng)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)區(qū)交通局審批的通知》，理順與下屬單位行政職能邊界，梳理審批事項(xiàng)和流程，嚴(yán)格按市交通辦事指南清單規(guī)定行政審批申報(bào)材料，認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目審批前置工作并按規(guī)定報(bào)審。三是強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任落實(shí)。調(diào)整質(zhì)量安全監(jiān)督執(zhí)法機(jī)構(gòu)，按要求設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、配備人員，編制2022年度安全執(zhí)法和質(zhì)量檢查計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及養(yǎng)護(hù)監(jiān)管、建立質(zhì)量安全監(jiān)督檔案，認(rèn)真開(kāi)展造價(jià)信息管理工作，新培育4家公路工程質(zhì)量檢測(cè)單位，強(qiáng)化信用信息系統(tǒng)錄入及管理，建立信息傳遞機(jī)制，制定《區(qū)內(nèi)交通工作鄉(xiāng)鎮(zhèn)片區(qū)聯(lián)系制》《黔江區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理檢查實(shí)施細(xì)則》等4項(xiàng)制度；扎實(shí)開(kāi)展工程實(shí)體抽檢，規(guī)范行政處罰；2個(gè)單位對(duì)違規(guī)轉(zhuǎn)包項(xiàng)目施工企業(yè)予以罰款，對(duì)2個(gè)監(jiān)理履職不到位的項(xiàng)目扣減監(jiān)理服務(wù)費(fèi)；6個(gè)項(xiàng)目已按標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置邊溝，67個(gè)已完工項(xiàng)目完成結(jié)算辦理，375個(gè)已辦理結(jié)算項(xiàng)目及時(shí)辦理決算并登記入賬。四是強(qiáng)化建設(shè)資金使用管理。嚴(yán)格按計(jì)劃安排資金，督促各單位嚴(yán)格按合同約定支付工程款、收取農(nóng)民工工資保證金，收回11個(gè)項(xiàng)目超實(shí)際結(jié)算金額簽發(fā)和撥付項(xiàng)目建設(shè)資金15.98萬(wàn)元。

（五）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

1.文旅集團(tuán)2020-2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。一是切實(shí)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理。打造景區(qū)“二消”項(xiàng)目增加收入，同時(shí)壓減營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，逐步扭轉(zhuǎn)旅游業(yè)務(wù)“負(fù)營(yíng)銷(xiāo)”局面；以逐月還款方式收回預(yù)付家具采購(gòu)款；將2臺(tái)超編車(chē)輛過(guò)戶(hù)至其他企業(yè)；今后嚴(yán)格融資成本核算，確保核算準(zhǔn)確、支出合規(guī)。二是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)企國(guó)資監(jiān)管考核。通過(guò)機(jī)構(gòu)合并、人員劃轉(zhuǎn)規(guī)范公司部室及人員設(shè)置；補(bǔ)充備案對(duì)下屬子公司的增資事宜；今后嚴(yán)控“三項(xiàng)費(fèi)用”支出，拓展業(yè)務(wù)收入，努力完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2.區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。將正常經(jīng)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)全部納入國(guó)資監(jiān)管系統(tǒng)，今后強(qiáng)化數(shù)據(jù)填報(bào)；對(duì)劃入資產(chǎn)評(píng)估入賬，劃出資產(chǎn)已下賬；盤(pán)活閑置資產(chǎn)，對(duì)外出租資產(chǎn)27宗；全額收回職工借款75.02萬(wàn)元；制定《倉(cāng)庫(kù)管理辦法》等7項(xiàng)制度；19個(gè)超工期1年以上項(xiàng)目已完工；區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)外派監(jiān)事加大對(duì)企業(yè)資金計(jì)劃執(zhí)行、融資、債務(wù)管理、投資等重大事項(xiàng)的監(jiān)督，定期開(kāi)展監(jiān)督檢查。

（六）公共投資建設(shè)項(xiàng)目查出問(wèn)題整改情況。一是核減工程投資。建設(shè)單位按審定金額核減投資，累計(jì)核減多計(jì)價(jià)款5550.04萬(wàn)元。二是加強(qiáng)項(xiàng)目管理。建設(shè)單位切實(shí)強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，規(guī)范項(xiàng)目報(bào)批，完善報(bào)建手續(xù)，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)參建單位履職情況監(jiān)管，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)（決）算工作。三是強(qiáng)化責(zé)任追究。針對(duì)三丘田安置房施工項(xiàng)目（一標(biāo)段）和新城污水主干管工程中，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題，已對(duì)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目結(jié)算審核的子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行提醒談話、對(duì)技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話、對(duì)全公司進(jìn)行警示教育，并扣除三丘田安置房施工項(xiàng)目（一標(biāo)段）20%的咨詢(xún)費(fèi)。四是建立長(zhǎng)效機(jī)制。立足審計(jì)整改，重新修訂完善《工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)(暫行)管理辦法》《造價(jià)咨詢(xún)管理制度》《質(zhì)量手冊(cè)》和《造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)工作紀(jì)律及責(zé)任追究制度》，促進(jìn)舉一反三。

三、2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題需持續(xù)整改事項(xiàng)整改情況

2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題267個(gè)，已完成整改并報(bào)請(qǐng)區(qū)人大常委會(huì)審議通過(guò)問(wèn)題246個(gè)，需持續(xù)推進(jìn)整改的21個(gè)問(wèn)題中，已完成整改問(wèn)題7個(gè)、需繼續(xù)推進(jìn)整改問(wèn)題13個(gè)，整改情況已于6月底向區(qū)人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。

四、移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索辦理情況

2021年7月至2022年6月，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和主管部門(mén)移送違法違紀(jì)案件線索7件，已辦結(jié)2件，受批評(píng)教育1人、誡勉談話1人、開(kāi)除黨籍1人，移送司法機(jī)關(guān)2人，其余5件正在辦理中。

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