重慶市黔江區(qū)審計局

關于2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出問題整改情況的公告

（2021年12月14日公告）

2021年7月，區(qū)四屆人大常委會第四十次會議聽取和審議了黔江區(qū)本級2020年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時研究部署，扎實推進整改工作。各被審計單認真采納審計意見，制定整改方案，細化整改措施，強化責任落實，嚴格“銷號”管理。截至2021年9月底，審計反映的267個具體問題事項中，已完成整改246個，正在推進整改21個，促進增收節(jié)支7000萬元，審減工程投資2900萬元。

一、審計查出問題具體整改情況

（一）區(qū)本級財政審計查出問題整改情況。

1．區(qū)本級財政預算執(zhí)行審計查出問題整改情況。一是強化財政收入和資金使用管理。2個單位已催收城市建設配套費、行政事業(yè)單位經營性資產出租收入4414.52萬元，1個單位已上繳滯留非稅收入991.79萬元，2個單位已收回違規(guī)發(fā)放的工業(yè)補貼、養(yǎng)老待遇161.95萬元，9個部門單位已上繳存量、結余資金2055.72萬元，68個部門單位加快項目實施和預算執(zhí)行進度，已上繳或統(tǒng)籌使用閑置資金16601.09萬元。二是規(guī)范預決算編制及執(zhí)行。按規(guī)定落實2021年預備費6000萬元，并嚴把預備費使用報批關；及時分配下達18項專項轉移支付資金6788萬元；52個部門單位清退違規(guī)發(fā)放的安監(jiān)津貼81.15萬元；區(qū)財政局明確年初政府采購預算、年中追加下達資金政府采購預算編制事宜，提高采購預算編制的準確性；正陽工業(yè)園區(qū)管委會加強企業(yè)財稅優(yōu)惠政策審批管理，進一步明確權利義務，細化各環(huán)節(jié)可操作性和規(guī)范性，減少政策瑕疵。

2．區(qū)級部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況。一是規(guī)范預決算編制。4個單位進一步加強預算編報管理，嚴格執(zhí)行《預算法實施條例》等法律法規(guī)，準確編制部門決算，真實反映年度預算收支和結余，并嚴格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》《重慶市政府采購目錄及標準》，做到采購項目“應編盡編”，加強對政府采購預算支出的管理。二是強化預算執(zhí)行。1個單位嚴格落實“收支兩條線”管理規(guī)定，已催收到位培訓費18.64萬元、退回原渠道虛列資金1150.89萬元；3個單位上繳閑置資金、結余資金272.67萬元；2個單位清理長期掛賬往來款146.03萬元。三是規(guī)范其他財務收支管理。1個單位加強對農村電子商務培訓工作的統(tǒng)籌，有針對性地選擇培訓對象，切實為農村電商發(fā)展提供專業(yè)指導和服務；1個單位加強對項目后續(xù)工作的監(jiān)督管理，確保各項資金發(fā)揮最大效益；2個單位進一步嚴格執(zhí)行政府采購程序。

（二）專項審計發(fā)現問題的整改情況。

1．黔江區(qū)2019年度扶貧資金管理使用情況審計查出問題整改情況。一是著力解決扶貧政策落實中存在偏差的問題。補齊產業(yè)扶貧短板，完善產業(yè)項目利益聯結機制，規(guī)范小額信貸扶貧資金使用，提高扶貧資金使用效益，切實保障貧困群眾利益，因地制宜地積極探索扶貧產業(yè)發(fā)展路徑。加大一次性創(chuàng)業(yè)補貼政策宣傳力度，促進就業(yè)扶貧政策落實到位。進一步落實易地扶貧搬遷后續(xù)扶持措施，完善后續(xù)產業(yè)利益分配方案，解決搬遷戶菜園地問題，推進舊房拆除工作進度。鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，完善鄉(xiāng)村振興項目規(guī)劃，提升東西協作資金使用質效。二是規(guī)范扶貧資金使用和項目管理。追回被套取的扶貧資金、重復參保資助金127.66萬元，3個單位、2家企業(yè)歸墊挪用的扶貧資金35.75萬元，13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）上繳財政項目結余資金、利息收入、閑置資金145.95萬元，注銷2個違規(guī)儲存扶貧資金的銀行賬戶，及時下達25個扶貧項目資金13198萬元，扣減兩個質量不達標的項目資金9.58萬元。促使2個扶貧項目完工并投入使用，完善3個項目的后續(xù)整改。

2．全市住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設管理審計調查查出問題整改情況。嚴格推進和落實建設行政審批改革，縮短審批時間、精簡審批材料。完善工程質量監(jiān)督制度，強化參建各方履職監(jiān)管，規(guī)范行業(yè)監(jiān)管行為。鞏固房地產行業(yè)管理調控，夯實“兩金”監(jiān)管基礎，建立房地產開發(fā)資質管理臺賬。加強政府投資管理，激發(fā)社會投資活力，及時下達上級專項補助資金，提高資金使用績效。全面推行綜合行政執(zhí)法法制審核制度，有效規(guī)范執(zhí)法行為，加大執(zhí)法力度，提升執(zhí)法水平。

3．2020年保障性安居工程資金投入和使用績效審計查出問題整改情況。一是加強安居工程專項資金的統(tǒng)籌和使用，促使棚戶區(qū)改造閑置資金累計支付15483.12萬元，退還1個安居項目城市配套建設費3251.99萬元，明確2746萬元銀團費用不再收取。加快4個安居工程配套項目建設進度。二是完善公租房的分配和管理制度。新分配空置房源444套，騰退不符合條件家庭40戶，為2戶符合條件家庭分配住房，催收公租房租金11.66萬元，完成6個項目734套政府投資公租房權屬登記，同時加強公租房管理，明確相關部門在審核、準入、住用、退出等管理流程中的各項職責。

4．黔江區(qū)2018－2019年度學前教育政策落實情況專項審計調查查出問題整改情況。一是加快幼兒園資源均衡配置，新增公辦幼兒園3所、學位720個，新評定幼兒園等級13所。幼兒園布點規(guī)劃已納入“十四五”規(guī)劃，并根據人口分布和城市發(fā)展趨勢調整幼兒園規(guī)劃布局。二是加強教師隊伍培訓和素質提升，強化幼兒教師隊伍建設，嚴格執(zhí)行園長、教師、保育員持證上崗制度。增強幼兒園師資配備，新招錄幼兒教師33名。三是嚴格落實公辦園教師工資待遇保障政策，統(tǒng)籌工資收入政策、經費支出渠道，確保教師工資及時足額發(fā)放、同工同酬。四是積極改善幼兒園辦學環(huán)境，建立學校幼兒園集中用餐食品安全崗位責任制度，對幼兒園膳食情況進行全覆蓋督促檢查。

5．固體廢物污染防治專項審計調查查出問題整改情況。一是積極落實固體廢物污染防治政策。加快一般工業(yè)固體廢物污染環(huán)境防治工作規(guī)劃與建筑垃圾處置計劃的編制，積極推進市區(qū)兩級目標任務完成進度，優(yōu)化調試固體廢物管理信息系統(tǒng)，督促3家企業(yè)落實環(huán)境突發(fā)事件應急預案管理制度。二是加強一般工業(yè)固體廢物、危險廢物、建筑垃圾污染防治監(jiān)管工作。督促產廢企業(yè)按規(guī)定做好工業(yè)固體廢物的貯存、記錄、申報等工作。開展危險廢物規(guī)范化管理排查整治工作，督促相關企業(yè)如實申報危險廢物產生、貯存、轉移、利用、處置等情況，指導企業(yè)落實危險廢物規(guī)范化管理的各項制度。

6．黔江區(qū)2018－2019年度征地拆遷專項資金審計調查查出問題整改情況。一是強化征地拆遷資金的籌集及使用管理。督促33個已發(fā)函項目業(yè)主撥付征地拆遷資金1030.8萬元，撥付1個街道工作經費321.97萬元，兌現到戶征地拆遷資金1512.67萬元。二是規(guī)范征地報批手續(xù)及征地拆遷政策執(zhí)行。督促19個項目業(yè)主單位及時完善申報手續(xù)，促進征收工作系統(tǒng)化、規(guī)范化，杜絕無批文征地、超批文面積征地等違規(guī)行為再次出現。規(guī)范核實代扣應繳征地拆遷養(yǎng)老保險，完成82人次參保安置工作。收回3人不符合條件的安置費9.8萬元，補發(fā)8戶少計定額補償費1.99萬元。三是加強已征地及拆遷資產的后續(xù)管控。規(guī)范拆遷資產移交，避免國有資產損失；建立5日內抄告制度，及時核減已征耕地地力補貼面積。

7．鴻業(yè)集團2018－2019年建設管理審計調查查出問題整改情況。一是規(guī)范工程建設及質量管理。修訂完善工程管理制度，嚴格執(zhí)行建設基本程序與招投標制度，加強項目合同管理與項目現場管理。強化項目前期可行性研究論證，深化項目前期方案設計，加強項目建設后續(xù)管理，及時進行驗收、備案等工作。二是規(guī)范辦理工程結（決）算。2個項目及時辦理竣工結算，13個項目及時辦理竣工財務決算。

8．黔江中心醫(yī)院2019年度財務收支審計查出問題整改情況。一是加強財務收支管理。已退還1189名聘用人員保證金516.87萬元、清理往來款5428.53萬元、收回個人借款36.67萬元、追回節(jié)能改造項目資金76.03萬元，進一步規(guī)范耗材入庫及收費管理。二是加強對外合作管理。加強醫(yī)療設備耗材采購計劃、采購實施及使用管理三大環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督，嚴格落實工程違約金制度和履約保證金制度，加快建設項目結決算辦理進度。三是加強內部管理。從制度上進一步規(guī)范科研項目管理，提高科研課題結題率。完善績效考核制度，推動績效改革。實行內審工作院長負責制，充分發(fā)揮內審職能。

（三）重大政策措施貫徹落實審計查出問題整改情況。

1．優(yōu)化營商環(huán)境政策措施執(zhí)行審計查出問題整改情況。已將水利項目技術評審工作經費納入預算管理；健全農民工工資保證金繳存和支取臺賬，規(guī)范農民工工資保證金存入、退取管理；積極在“放管服”上做加法，3個行政審批事項按“一張表單”的要求精簡申報材料、取消一般社會投資項目施工許可階段的初步設計審批。

2．新增財政資金管理使用政策措施執(zhí)行審計查出問題整改情況。及時分配特殊轉移支付資金139萬元，發(fā)放防疫員津貼85萬元，收回違規(guī)使用的一般債券資金2000萬元，歸墊挪用的抗疫特別國債5.28萬元。積極推進項目建設進度，按要求完成特別國債投資計劃，累計支付項目建設資金9945萬元。重新核算離崗鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老保險和醫(yī)療補貼，收回預計結余資金51.91萬元。對13170萬元中心醫(yī)院抗疫特別國債資金制定使用方案、細化績效目標。強化對活禽交易市場的監(jiān)督管理，鞏固直達資金使用效益，確保原活禽交易和宰殺經營戶的利益。

3．清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款政策措施執(zhí)行審計查出問題整改情況。全面清理2020年拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，制定化解存在分歧賬款的具體措施，化解分歧賬款1826.31萬元，將少報的欠款25.11萬元納入臺賬管理并及時支付。

4．退捕漁民社保政策措施執(zhí)行及漁政執(zhí)法能力建設審計查出問題整改情況。出臺相關制度，全面落實退捕漁民養(yǎng)老保險繳費補貼政策，按最高檔應保盡保；充實專職漁政執(zhí)法人員12名，建立漁政執(zhí)法出勤臺賬、完善工作日志、全面使用“慧執(zhí)法”記錄執(zhí)法過程，提升漁政執(zhí)法能力。

（四）中央和市級重大建設項目審計查出問題整改情況。

1．中央和市級重點建設項目審計查出問題整改情況。黔江區(qū)武陵山區(qū)公共衛(wèi)生應急醫(yī)院前期手續(xù)已完善，建設正有序推進。強化工程項目的合同管理，并在全區(qū)范圍內加強工程建設招投標監(jiān)督管理，嚴肅工程招投標工作紀律。

2．黔江區(qū)市級現代農業(yè)園項目審計查出問題整改情況。從制度上明確黔江區(qū)市級現代農業(yè)園管理機構，積極引導各類市場主體參與農業(yè)園區(qū)建設，園區(qū)現有產業(yè)化龍頭企業(yè)3家，注冊各種專業(yè)合作社55家，發(fā)展各類家庭農場24家，市級示范合作社3家。同時開展脆紅李水肥一體化、“互聯網＋農業(yè)”、質量追溯等系統(tǒng)建設工作。完成1500萬元市級專項資金使用方案備案工作，且園區(qū)“兩品一標”產品產量已達到產品質量認證標準。

（五）公共投資建設項目審計查出問題整改情況。

針對審計查出的多計工程價款、增加投資未按規(guī)定程序報批等問題，各項目建設業(yè)主單位積極整改，核減投資，規(guī)范管理。一是9個項目核減多計工程價款2900萬元；二是建立健全長效機制，嚴格執(zhí)行基本建設程序，規(guī)范建設項目工程管理，加強前期和現場管理，嚴格執(zhí)行竣工驗收備案制度，規(guī)范建設項目工程結（決）算工作。

二、移送違紀違法問題線索辦理情況

定期跟蹤移送紀檢監(jiān)察問題線索辦理情況，上述項目移送區(qū)紀委監(jiān)委2件違紀線索，正在辦理核實中；移送主管部門問題線索3件，區(qū)發(fā)展改革委行政處罰2家企業(yè)、區(qū)城投集團誡勉談話3人。

三、積極采納審計建議，健全完善制度情況

各有關責任單位在全面整改具體問題的同時，深入分析查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計意見建議，制定整改措施和計劃，著力推動建立健全長效機制。目前，共印發(fā)、出臺各類制度、通知41項，涵蓋審計查出問題涉及的各個領域。

（一）切實加強預算執(zhí)行管理，規(guī)范財政支付行為。區(qū)財政局印發(fā)《關于進一步規(guī)范政府采購預算事項的相關通知》，進一步明確年初政府采購預算、年中追加下達資金政府采購預算編制事宜。區(qū)應急局、區(qū)財政局聯合印發(fā)《關于清退違規(guī)發(fā)放安監(jiān)津貼的通知》，組織相關單位及時清退違規(guī)發(fā)放的安監(jiān)津補貼，并著手重新制定出臺我區(qū)安監(jiān)津貼政策文件，進一步規(guī)范發(fā)放標準及范圍。區(qū)人力社保局連續(xù)印發(fā)《關于開展死亡冒領養(yǎng)老保險待遇問題專項整治工作實施方案的通知》等4個文件，全力督促追回被冒領的養(yǎng)老保險待遇資金，并加強養(yǎng)老待遇發(fā)放審核力度，確保財政資金用到實處。區(qū)公安局先后制定《黔江區(qū)公安局固定資產管理暫行辦法》《關于進一步嚴肅財經紀律規(guī)范支出的通知》等5個文件，規(guī)范固定資產購置、管理、使用、處置、報廢等程序，加大經費支出審查力度。

（二）切實鞏固脫貧攻堅成果，推動鄉(xiāng)村振興開好頭。區(qū)財政局、區(qū)鄉(xiāng)村振興局等5部門聯合出臺《關于明確黔江區(qū)脫貧人口小額信貸相關政策的通知》等2個文件，進一步明確扶貧小額信貸政策要求，確保貸款資金用于產業(yè)發(fā)展，并規(guī)范后續(xù)還貸行為。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委制定《關于做好全區(qū)農村住房類項目建設管理的函》，進一步規(guī)范農村舊房整治提升項目實施對象、實施范圍、實施內容，明確住房類政策不得重復享受，強化項目管理和資金監(jiān)管。區(qū)政府印發(fā)《關于成立黔江區(qū)現代農業(yè)產業(yè)園建設工作領導小組的通知》，明確各部門職能職責，促進黔江區(qū)市級現代農業(yè)產業(yè)園健康快速發(fā)展。

（三）切實推動民生政策落地落實，保障群眾切身利益。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委印發(fā)《關于進一步加強我區(qū)公共租賃住房管理工作的通知》等2個文件，規(guī)范我區(qū)公租房管理，提高公租房利用率。區(qū)教委出臺《黔江區(qū)校園食品安全守護行動實施方案（2020—2022）》等2項制度，建立學校幼兒園集中用餐食品安全崗位責任制度，對幼兒園膳食情況進行全覆蓋督促檢查，同時區(qū)教委積極加強學前教育師資配備與硬件建設，均衡學前教育資源，促進全區(qū)學前教育健康發(fā)展。區(qū)農業(yè)農村委制定了《關于重慶市黔江區(qū)長江流域退捕漁民參加基本養(yǎng)老保險繳費補貼的實施方案》，按最高標準為退捕漁民購買社保，實實在在解決漁民的后顧之憂。

（四）切實筑牢政府投資基礎，加大工程建設管理力度。區(qū)政府修訂出臺《重慶市黔江區(qū)政府投資管理實施辦法》，進一步規(guī)范政府投資行為，加強政府投資管理，激發(fā)社會投資活力，并印發(fā)《關于進一步加強工程建設項目招標投標監(jiān)督管理的通知》，建立合同備案制度，強化項目合同管理。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委制定《農民工工資保障金退還工作制度》，印發(fā)《關于黔江區(qū)工程建設項目審批制度改革實施方案的通知》，完善農民工工資保障金繳存和支取臺賬，精簡工程建設行政審批材料、優(yōu)化審批環(huán)節(jié)、縮短審批時間。區(qū)城投集團修訂《工程項目建設管理辦法（修訂）》，對項目前期策劃、項目現場管理、項目投資管理等內容進行明確規(guī)定。

（五）切實提升內部審計管理水平，助推審計全覆蓋。區(qū)公安局修訂完善《黔江區(qū)公安局經濟活動內部控制規(guī)范》《黔江區(qū)公安局預算管理內部控制制度》等6項內部管理制度，形成《黔江區(qū)公安局內部控制手冊》，健全“以預算管理為主線、以資金管控為中心”的內部控制體系，提升單位風險防范能力，確保機關經濟活動合法合規(guī)，有效防范舞弊和預防腐敗。中心醫(yī)院制訂下發(fā)《內部審計管理辦法（試行）》，形成院長負責制的內審工作機制，出臺《關于印發(fā)科研項目管理辦法（試行）的通知》等3項制度文件，從制度上進一步規(guī)范科研項目管理，提高科研經費使用效益，提升科研課題結題率。

四、下一步審計整改工作打算

（一）提高認識，進一步加大審計發(fā)現問題整改。繼續(xù)深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要論述精神，切實提升審計整改工作政治站位，充分認識審計監(jiān)督的重要意義，全面落實中央和市、區(qū)委工作要求，把審計整改工作作為增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”的具體體現，加大督辦力度，壓實整改責任，確保審計發(fā)現問題“見底清零”。

（二）注重實效，進一步壓實整改主體責任。被審計單位要依法自覺接受審計監(jiān)督，按照“誰主管，誰負責”的原則，進一步壓實相關單位整改的主體責任，推動有關主管部門認真履行監(jiān)督管理責任，深入研究和采納審計提出的建議，對未整改到位的問題進行跟蹤督查，采取有力措施，逐項落實、對賬銷號，確保整改效果。

（三）強化措施，進一步健全審計整改長效機制。堅持審計整改銷號制度，對審計反映的普遍性、傾向性問題，認真分析研究，深入分析問題背后的體制障礙、機制缺陷、制度漏洞，堅持標本兼治，把整改具體問題和深化體制改革結合起來，完善各領域政策措施和制度規(guī)則，推動出臺政策措施，建立適應新形勢、新要求的體制機制，發(fā)揮審計宏觀管理部門的作用，切實讓審計為制度建設助力。

（四）加大聯動，進一步形成審計監(jiān)督強大合力。進一步建立健全審計整改聯動機制，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，推動審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督、考核監(jiān)督融會貫通，把審計與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡察等監(jiān)督貫通起來，加強審計與發(fā)改、財政、國資、住建等主管部門的協同配合。推動完善政府牽頭組織，審計動態(tài)跟蹤，有關部門專項督辦的審計整改體系，形成齊抓共管的良好格局。

????（五）提煉成果，進一步抓好審計結果應用。做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，督促有關單位加強對審計發(fā)現問題的分析研究，做到舉一反三、建章立制，解決“屢審屢犯”問題。認真總結整改經驗做法，加強警示教育，夯實整改成果。將審計成果作為黨委、政府決策的重要參考，以及考核、任免、獎懲領導干部的重要依據。區(qū)紀委監(jiān)委、公安機關、檢察機關和相關主管部門要依法及時辦理審計移送線索，建立健全審計移送處理結果定期或及時反饋制度。